Если кто знает, подскажите, пожалуйста. Когда для компании делает какую-либо работу частное лицо, то:
1.компания заключает с частным лицом трудовой договор, так?
2.если компания платит этому лицу Х руб. за работу, налоги в каком размере компания должна заплатить с данной суммы?
Спасибо!
Конференция "Работа и образование""Работа и образование"
Раздел: Оплата труда
Отвечать в конференциях и заводить новые темы может любой участник, независимо от наличия регистрации на сайте 7я.ру.
Как правило если вы для компании делаете разовую работу или проект, то заключается договор возмездного оказания услуг. Уплата налогов в этом случае ложится на вас.
17.11.2010 00:10:37, MisterBad
НЕТ, компания яаляется налоговым агентом и уплачивает НДФЛ с доходов физлица и страховые взносы! Не удерживает только у индивидуального предпринимателя!
18.11.2010 10:20:31, кукося
Работа работе рознь. Трудовой договор заключается в том случае, если должность предусмотрена штатным расписанием. Соответственно, помимо зарплаты человек получает еще кучу всяких благ, предусмотренных ТК (оплачиваемый отпуск, больничные листы и т.п.).
На разовые работы с ФЛ заключается договор возмездного оказания услуг. В нем прописывается что человек должен сделать, в какой срок и сколько за это ему заплатят.
Почему вы в пункте 1 пишите, что заключается трудовой договор - мне не понятно.
По второму вопросу ответ такой. Сам человек, который получает доход, должен заплатить НДФЛ в размере 13%. Но в данном случае работодатель выступает налоговым агентом - удерживает эти деньги у работника и самостоятельно перечисляет в бюджет. Помимо этого, с начисленной работнику суммы работодатель платить налоги во внебюджетные фонды в размере 26%.
Грубо говоря, если работник и работодатель договорились, что услуги будут оплачены в размере 100 рублей, то на руки работник получил 87 рублей, в качестве НДФЛ за него будет переведено в бюджет 13% плюс "ЕСН" работодатель заплатит 26 рублей. Итого расходы работодателя - 126 рублей. 16.11.2010 18:05:02, Polett
На разовые работы с ФЛ заключается договор возмездного оказания услуг. В нем прописывается что человек должен сделать, в какой срок и сколько за это ему заплатят.
Почему вы в пункте 1 пишите, что заключается трудовой договор - мне не понятно.
По второму вопросу ответ такой. Сам человек, который получает доход, должен заплатить НДФЛ в размере 13%. Но в данном случае работодатель выступает налоговым агентом - удерживает эти деньги у работника и самостоятельно перечисляет в бюджет. Помимо этого, с начисленной работнику суммы работодатель платить налоги во внебюджетные фонды в размере 26%.
Грубо говоря, если работник и работодатель договорились, что услуги будут оплачены в размере 100 рублей, то на руки работник получил 87 рублей, в качестве НДФЛ за него будет переведено в бюджет 13% плюс "ЕСН" работодатель заплатит 26 рублей. Итого расходы работодателя - 126 рублей. 16.11.2010 18:05:02, Polett
"Грубо говоря, если работник и работодатель договорились, что услуги будут оплачены в размере 100 рублей, то на руки работник получил 87 рублей, в качестве НДФЛ за него будет переведено в бюджет 13% плюс "ЕСН" работодатель заплатит 26 рублей. Итого расходы работодателя - 126 рублей."
ТАК. А если чел в штате, то как? Официальная зп 100 руб. Так же берем минус 13%, т.е. на руки 87 руб. и еще платим 26 руб как ЕСН? 16.11.2010 18:09:17, киноман
ТАК. А если чел в штате, то как? Официальная зп 100 руб. Так же берем минус 13%, т.е. на руки 87 руб. и еще платим 26 руб как ЕСН? 16.11.2010 18:09:17, киноман
Да, именно так, только не называйте это больше ЕСН. ЕСН упразднен в 2009 году и в 2010 заменен "страховыми взносами".
Правда с 2011 года работодатель будет уже платить не 26 рублей сверх 100 рублей, выплаченных работнику, а уже 34. 16.11.2010 19:51:58, Оля-Йоля
Правда с 2011 года работодатель будет уже платить не 26 рублей сверх 100 рублей, выплаченных работнику, а уже 34. 16.11.2010 19:51:58, Оля-Йоля
Т.е. 34 сверх и еще 13 в минус от зп? Независимо от того, юрик или физик?
16.11.2010 19:55:37, киноман
Этот только для работника физ. лица действует: 13% и 34%. На юр.лиц взносы и НДФЛы не распространяются
16.11.2010 20:49:12, Оля-Йоля
Вообще очень долго рассказывать на самом деле :))
Но если вы оплачиваете ИП или юр.лицу за услугу, то вы просто платите сумму по прайсу без каких либо дополнительных оплат сверху.
Если дальше лезть в дебри, то далее при наличии соответствующих документов (акт выполненных работ и пр.) затраты на эти услуги вычитаются из вашей выручки и, заодно уменьшаете суммы других налогов к выплате (НДС и прибыль) 16.11.2010 21:07:30, Оля-Йоля
Но если вы оплачиваете ИП или юр.лицу за услугу, то вы просто платите сумму по прайсу без каких либо дополнительных оплат сверху.
Если дальше лезть в дебри, то далее при наличии соответствующих документов (акт выполненных работ и пр.) затраты на эти услуги вычитаются из вашей выручки и, заодно уменьшаете суммы других налогов к выплате (НДС и прибыль) 16.11.2010 21:07:30, Оля-Йоля
1.Зависит от того, кто исполнитель - физ. лицо или ИП
2.Договор может быть трудовой или договор подряда
3.Налоги и взносы в фонды также зависят от того, на какой системе налогообложения компания и кем является так называемое "частное лицо" (см. п.1) 16.11.2010 17:32:13, Оля-Йоля
2.Договор может быть трудовой или договор подряда
3.Налоги и взносы в фонды также зависят от того, на какой системе налогообложения компания и кем является так называемое "частное лицо" (см. п.1) 16.11.2010 17:32:13, Оля-Йоля
А вот какая разница между 26% налога и 13%? Потому что когда-то 13, а когда-то 26. И компании выгоднее с кем работать - с ИП или с физиками?
16.11.2010 17:56:38, киноман
13% - это НДФЛ (налог на доходы физ. лиц) работодатель является агентом этого налога, который платит работник. Т.е. 13% от ставки з.п. работодатель переводит в бюджет за работника, зарплату работник получает за минусом этих 13%.
26% - это ставка бывшего ЕСН (единого социального налога), который заменили Страховыми взносами в фонды (в пенсионный, в медицинский и в фонд соц. страхования). Т.е. его просто переименовали с 2010, а суть осталась та же. Тут уже работодатель является плательщиком взносов. За каждую сумму начисленной заработной платы работнику, работодатель платит 26% в фонды (сверх ставки з.п.). Еще есть взнос в ФСС (от несчастных случаев и проф. заболеваний), который не входит в эти 26%, т.к. он колеблится и зависит от экономической деятельности компании (в услугах ставка 0,2%, а в производстве 1,4% например). Т.е. прибавляйте к 26% еще ставку взноса в ФСС от "НС и ПЗ" - это то, что оплачивается работодателем за работника из собственных средств.
Однако эта ставка взносов 26% только в 2010 году, с 2011 года она уже будет составлять 34% от суммы з.п. работнику.
Это я вам расписала налоги и взносы, если компания на общем режиме налогообложения (применяет все налоги, НДС, прибыль, имущество).
Если компания на упрощенной системе, то ставка взносов с зарплаты чуть ниже - там оплачивается только взносы в Пенсионный фонд и в ФСС от НС и ПЗ.
Если компании нужна разовая услуга, а не постоянная, то лучше работать с ИП, тогда все налоги и взносы он платит сам за себя. 16.11.2010 19:41:18, Оля-Йоля
26% - это ставка бывшего ЕСН (единого социального налога), который заменили Страховыми взносами в фонды (в пенсионный, в медицинский и в фонд соц. страхования). Т.е. его просто переименовали с 2010, а суть осталась та же. Тут уже работодатель является плательщиком взносов. За каждую сумму начисленной заработной платы работнику, работодатель платит 26% в фонды (сверх ставки з.п.). Еще есть взнос в ФСС (от несчастных случаев и проф. заболеваний), который не входит в эти 26%, т.к. он колеблится и зависит от экономической деятельности компании (в услугах ставка 0,2%, а в производстве 1,4% например). Т.е. прибавляйте к 26% еще ставку взноса в ФСС от "НС и ПЗ" - это то, что оплачивается работодателем за работника из собственных средств.
Однако эта ставка взносов 26% только в 2010 году, с 2011 года она уже будет составлять 34% от суммы з.п. работнику.
Это я вам расписала налоги и взносы, если компания на общем режиме налогообложения (применяет все налоги, НДС, прибыль, имущество).
Если компания на упрощенной системе, то ставка взносов с зарплаты чуть ниже - там оплачивается только взносы в Пенсионный фонд и в ФСС от НС и ПЗ.
Если компании нужна разовая услуга, а не постоянная, то лучше работать с ИП, тогда все налоги и взносы он платит сам за себя. 16.11.2010 19:41:18, Оля-Йоля
А когда услугу оказывает ИП или юр лицо, то 13% соответственно не платится?
16.11.2010 19:52:26, киноман
да, компания, которая заказала услугу у ИП или юр. лица - НДФЛ не платится.
16.11.2010 19:58:42, Оля-Йоля
А тогда ип или юрик само платит налог со своего дохода? Тот самый ндс 18%?
16.11.2010 20:04:31, киноман
Тогда вам лучше искать ИП и юр. лицо применяющее НДС, для последующего вычета вашей организацией.
16.11.2010 20:48:09, Оля-Йоля
Договор возмездного оказания услуг и акт сдачи-приемки, налог - 13%.
16.11.2010 17:28:45, Брюзжит Джонс
Насколько я помню, не трудовой, а гражданско-правовой. Если исполнитель ИЧП, то он сам платит все налоги, если простой физик, то предприятие выступает в качестве налогового агента и платит за него 13%. Насчет единого социального налога - точно не знаю. По-моему, предприятие должно платить...
16.11.2010 17:26:17, Elza
Уточню, ЕСН уже нет как такового, но есть платежи в те фонды, которые раньше объединял ЕСН. Так вот и их тоже платит организация, кроме ФСС, в который никто не платит в данном случае.
16.11.2010 17:43:04, Elza
Читайте также
7 причин не носить брекеты: когда они противопоказаны и почему
Кому нельзя носить брекеты?
