Модераторы, не удаляйте,плиз!!!На носу сессия,а я туплю-не могу понять, как быть:(
Задачка по НДС, ООО построило и ввело в эксплуатацию объект основных средств для собственных нужд, который не подлежит государственной регистрации. Строительство осуществлялось собственными силами работниками предприятия. Заработная плата рабочим за выполненные работы и ЕСН с нее были начислены в размере 10 000 руб.Кроме того, для строительства были использованы материалы стоимостью 18 000 руб. (в том числе НДС 18%). В январе ООО была отгружена продукция покупателю на сумму 240000 руб. (в том числе НДС 18%), по которой в декабре предыд. года был получен аванс 60 000 руб. (в том числе НДС 18%). В январе 2003 г. было приобретено и оплачено материалов для производства на сумму 90 000 руб. (в том числе НДС 18%). Предприятие использует учетную политику «по отгрузке».Вопросы:1. На з/п и ЕСН НДС считать? 2.Если по отгрузке, то с 240 тыс.полностью выкручиваем 18%, без учета аванса? 3. С 90 тыс. НДС платит продавец,
т.е. мы его вычитаем у себя?
Можно на подник.Поможите, а то на бухгалтерском форума- тишина:(
Раздел: Страхование
Отвечать в конференциях и заводить новые темы может любой участник, независимо от наличия регистрации на сайте 7я.ру.
1. З/п и ЕСН НДС не облагаются
2. С аванса НДС уже заплатили в декабре, поэтому уплачиваем НДС с отгрузки с учетом НДС с аванса
3. С 90 т.р приобретенных материалов мы получаем НДС к зачету (со знаком плюс), т.е. на сумму НДС с приобретенных материалов меньше платим в бюджет.
Припишите, что с 2006 года все предриятия платят НДС по "отгрузке", может зачтется :).
02.01.2008 12:43:21, муж Капли Дегтя
2. С аванса НДС уже заплатили в декабре, поэтому уплачиваем НДС с отгрузки с учетом НДС с аванса
3. С 90 т.р приобретенных материалов мы получаем НДС к зачету (со знаком плюс), т.е. на сумму НДС с приобретенных материалов меньше платим в бюджет.
Припишите, что с 2006 года все предриятия платят НДС по "отгрузке", может зачтется :).
02.01.2008 12:43:21, муж Капли Дегтя
Зарплата и ЕСН сами по себе НДСом не облагаются, но если в задаче "выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления", то это объект обложения НДС. Налоговая база будет считаться от всех расходов на строительство (в т.ч. з/п и ЕСН, и материалы)
05.01.2008 21:01:58, kateD
Читайте также
Что это такое: краткий гид по средствам для ухода за кожей головы
Как правильно ухаживать за волосами?
Путешествие в сказку: куда поехать с ребенком по местам детских книг
Тематические парки и музеи по мотивам детских книжек в России и за рубежом
